Los agentes de carga y aduanas que operan en el Perú están condicionados por ley a poseer una garantía solicitada por aduanas para proceder con sus operaciones. Esta puede presentarse en forma de carta fianza, póliza de caución o en las modalidades mencionadas en los párrafos siguientes. Si representas este tipo de prestadores de servicio de comercio exterior, te interesará conocer cómo tramitar una carta fianza para agentes de carga internacional o póliza de caución de manera rápida, confiable y segura.
El gobierno peruano en búsqueda de estandarizar los procesos en las aduanas y aumentar el nivel de calidad y solvencia de los operadores de comercio internacional, exige la carta fianza o póliza de caución desde el año 2019. Tal exigencia tiene como objetivo garantizar el cumplimiento de las obligaciones como agentes de carga internacional.
¿Qué tipo de garantías estipula la Ley?
Existen diversas modalidades de garantía contempladas en el marco legal. Están citadas en el Artículo N° 211 de la Ley General de Aduanas en el siguiente orden: fianza, nota de crédito negociable, póliza de caución, warrant, certificado bancario, pagaré, garantía mobiliaria, hipoteca, garantía en efectivo y garantía nominal
En esta oportunidad, centraremos nuestra atención en la Carta Fianza y la Póliza de Caución. A nivel conceptual, se define como es un documento que se emplea para dar formalidad a cualquier contrato y cuyo contenido expreso deberá ejecutarse de manera automática y sin poder revocarse. En la carta o póliza hay tres figuras importantes: el contratante, la empresa que ofrece el servicio y un tercero que cumple el rol de aval que se ocupará de asumir con lo acordado en caso de que el afianzado no pueda hacerlo. En el Perú, los agentes de carga tramitan carta fianza o póliza de caución por sumas aseguradas desde USD 25,000.00 y para agencias de aduanas la suma asegurada es desde USD 100,000.00.
¿Cómo se tramita esta garantía solicitada por aduanas?
Se realiza bajo lineamientos de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Los operadores de comercio exterior pueden apoyarse en empresas aseguradoras que se encargan de recabar la información requerida, orientar al operador y emitir el documento bajo el respaldo de sus representadas locales o internacionales, según el monto que corresponda de acuerdo a las características del agente de aduana o de carga.
Presentación de requisitos:
Para obtener el documento, los interesados deben diligenciar información en formatos facilitados por la empresa aseguradora y documentos específicos. En líneas generales, los siguientes recaudos serán necesarios:
En cuanto a formatos (facilitados por la aseguradora):
- Formato: Información Básica
- Formato: Declaración Jurada de Origen de Fondos
- Formato: Relación patrimonial (accionistas con 25% o más de participación)
- Formato: Cumplimiento
- Formato Solicitud de la póliza
En cuanto a documentos:
- Resolución de autorización como agente de carga internacional actualizada
- Estados financieros (PDT) de los dos (2) últimos años cerrados EEFF acortado a octubre 2021
- Copia literal (SUNARP) completa y vigente (30 días)
- Vigencia de poderes (SUNARP) completa y vigente (30 días) de los representantes con facultades suficientes
- Documento de identificación del representante legal: DNI, carnet de extranjería o pasaporte
La garantía solicitada por aduanas debe cumplir con estas características:
- Debe ser emitida por una entidad bancaria o empresa aseguradora debidamente autorizada
- Nombres y apellidos, denominación de la sociedad o razón social de la persona afianzada
- Número y fecha de emisión
- Otorgada a favor de la Superintendencia Nacional de Aduanas, y señalando expresamente la obligación que garantiza
- Monto que garantiza, expresado en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica. Solo se acepta el afianzamiento en moneda nacional, cuando la deuda a garantizar se haya originado en esta moneda
- Fecha de vencimiento, especificando día, mes y año
- No deben tener ningún tipo de enmendadoras, borrones o tachaduras
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